《洗錢防制法》全文修正，業經總統於2024年7月31日公布實施，其中第6、11條文由行政院決定延後至該年11月30日施行。此次全文修正，是該法1996年制定以後的第四次全盤修正，距離前次全盤修正（2016年底）約七年，此次修正的重點包括：對「幣商」、「第三方支付業者」嚴格規範，加強管制「非信託業之受託人」，修正「一般洗錢罪」刑期，加重法人責任，鼓勵自首、溯源調查。說明如下：
- 重點一—對「幣商」、「第三方支付業者」嚴格規範：
本次修法要求「幣商」、「第三方支付業者」必須完成洗錢防制、服務能量登記或登錄（境外事業須同時依公司法辦理設立登記）。
如未依照規範登記或登錄，則不得服務。否則，最重處二年以下有期徒刑或併科新台幣（下同）五百萬元以下罰金。法人亦會被科予十倍以下的罰金。 - 重點二—加強管制「非信託業之受託人」：
本次修法要求「非信託業之受託人」必須向主管機關申報及更新資訊。
另外，「非信託業之受託人」須向委託人取得最新信託資訊，且自終止後保存至少五年。
如違反規範，將受「五萬元以上五百萬元以下」之罰鍰，並得按次處罰。 - 重點三—修正「一般洗錢罪」刑期：
本次修法將「一般洗錢罪」的刑期，以洗錢利益是否達「一億元」區分。
如未達「一億元」，處行為人「六個月以上五年以下有期徒刑，併科五千萬元以下之罰金」；反之，在「一億元」以上（含），則處行為人「三年以上十年以下有期徒刑，併科一億元以下罰金」。
修法前，「洗錢防制法」最重本刑是七年以下，故只要構成洗錢罪，都無法易科罰金。但修法後，針對未達一億元者，科予「六月以上五年以下有期徒刑」，反有機會易科罰金。 - 重點四—加重法人責任：
本次修法加重法人責任，提高罰金至十倍以下。但為鼓勵法人事前採取相關措施，法人若已盡力防免，則不在此限。 - 重點五—鼓勵自首、溯源調查：
增訂窩裡反條款，行為人自首或自白協助溯源追查，得減輕甚至免除其刑責。（本文由恒達法律事務所鄭人豪律師撰寫）
